O que é um plano de previdência com financiamento antecipado?
Um plano de previdência com capitalização antecipada é financiado concomitantemente com os benefícios auferidos pelos funcionários. Esses fundos são reservados e contabilizados muito antes de os funcionários se aposentarem. Planos de previdência com capitalização antecipada são geralmente planos de contribuição definida e são totalmente capitalizados.
Esses planos podem ser financiados de várias maneiras. Em um cenário, o empregador é o único responsável pelo financiamento do plano. Em outro, o plano pode ser financiado pelo empregador e pelo empregado, semelhante a uma opção de aposentadoria 401 (k) ou 403 (b).
Principais vantagens
- Planos de pensão não financiados são frequentemente estabelecidos por governos ou empresas para oferecer uma situação de repartição para os funcionários.
- Os planos de pensão com capitalização antecipada não apresentam tanto risco financeiro quanto os planos de pensão sem capitalização.
- Os planos de previdência com capitalização antecipada são semelhantes aos planos de aposentadoria tradicionais 403 (b) ou 401 (k) e são considerados planos de contribuição definida.
Como funciona um plano de pensão com financiamento antecipado
Um plano de previdência com capitalização antecipada tem ativos líquidos suficientes para cobrir todas as suas responsabilidades, incluindo todos os pagamentos futuros aos beneficiários. Esse tipo de plano de previdência não beneficia apenas os funcionários que esperam receber a totalidade de seus benefícios de aposentadoria, mas também ajuda as empresas a eliminar muitos dos custos e riscos que acompanham os planos de previdência mais tradicionais.
Este tipo de plano de pensão designa precisamente quais serão os benefícios na aposentadoria, e os empregadores fazem contribuições definidas ao longo do caminho. Isso significa que as empresas podem efetivamente adicionar ao plano à medida que avançam, o que significa que os funcionários que saem da empresa antes de cumprir o período de tempo pré-determinado para se aposentarem ainda podem colher alguns dos benefícios do plano de pensão.
Quando as empresas financiam integralmente seus planos de pensão com antecedência, isso significa que os funcionários podem contar com ativos suficientes disponíveis para cobrir os benefícios acumulados.
Um plano de previdência com capitalização antecipada permite que os empregadores colham os frutos de suas pensões sem se preocupar se os planos de previdência não estarão disponíveis na aposentadoria.
Plano de previdência financiado antecipado vs. um plano de previdência não financiado
Quando os empregadores oferecem um plano de pensão, eles podem planejar as necessidades financeiras previstas do plano de pensão, reservar uma certa quantia de dinheiro regularmente e investir o dinheiro para, idealmente, aumentar o fundo.
Por outro lado, certos empregadores optam por financiar o plano de pensão com os ganhos atuais. Em contraste, o plano de pensão não financiado é um plano de aposentadoria administrado pelo empregador que usa a renda atual do empregador para financiar os pagamentos de pensão conforme necessário. Este tipo de plano usa premissas atuariais para determinar as contribuições periódicas que faz ao plano.
Um plano de pensão não financiado acarreta muito mais risco financeiro, bem como risco operacional, para o aposentado e o empregador do que o plano de previdência com capitalização antecipada. Ambos podem estar sujeitos a riscos de investimento caso a empresa passe por um período difícil financeiramente. Em certas situações, seja devido a questões operacionais por parte da empresa ou devido à dinâmica de mercado mais ampla, o pensionista pode não ter a capacidade de sustentar a taxa de contribuição adequada para garantir que as responsabilidades com pensões sejam cumpridas.