Prêmio de seguro hipotecário (MIP)

O que é prêmio de seguro hipotecário (MIP)?

O prêmio do seguro hipotecário (MIP) é pago pelos proprietários que fazem empréstimos garantidos pela Federal Housing Administration (FHA). Até a Lei de redução de impostos e empregos de 2017, os prêmios de seguro hipotecário eram dedutíveis, além dos juros hipotecários permitidos. No entanto, a Lei de Dotações Consolidadas Adicionais de 2020 permite deduções fiscais para MIP e seguro hipotecário privado (PMI) para 2020 e retroativamente para 2018 e 2019.

Noções básicas sobre prêmio de seguro hipotecário (MIP)

Os credores apoiados pela FHA usam prêmios de seguro hipotecário (MIP) como uma ferramenta para se proteger contra tomadores de empréstimos de alto risco. Uma vez que os empréstimos FHA vêm com um pagamento inicial tão baixo quanto 3,5% com uma pontuação de crédito tão baixo quanto 580, a inadimplência é uma preocupação importante. 

As hipotecas FHA exigem que todos os mutuários tenham seguro de hipoteca. Por outro lado, os empréstimos convencionais só precisam de apólices de seguro hipotecário privado (PMI) se o valor do pagamento inicial for inferior a 20% do preço de compra do imóvel. Cada empréstimo da FHA requer um prêmio inicial de 1,75% do valor do empréstimo e um prêmio anual de 0,45% a 1,05%. O  pagamento dos prêmios iniciais é feito na emissão do empréstimo. A determinação do custo anual exato vem do prazo do empréstimo, do valor emprestado e da relação entre o valor e o empréstimo.

A cada mês, o valor do pagamento do empréstimo refletirá o prêmio anual dividido por 12 meses junto com o pagamento do principal. Outros encargos geralmente adicionados à taxa mensal incluem valores de garantia para impostos sobre a propriedade e cobertura de seguro residencial.

Cancelamento de seguro hipotecário qualificado

Por meio de um empréstimo convencional, o comprador pode cancelar o PMI assim que pagar 20% do valor do empréstimo ou quando o empréstimo completar 11 anos. No entanto, o FHA pode não permitir que você faça essa redução. Depende da data de originação do empréstimo.

• Para empréstimos originados entre 31 de dezembro de 2000 e 3 de julho de 2013, se você pagou pelo menos 78% do valor do empréstimo (LTV), você pode pedir ao credor que cancele o MIP.
• Para empréstimos originados após 3 de julho de 2013, se você fez um pagamento inicial de menos de 10% do valor da casa na origem do empréstimo, deverá pagar o MIP durante a vida do empréstimo. A única maneira de remover o seguro hipotecário qualificado (MIP) em um empréstimo FHA é refinanciar em um produto não FHA.

Os mutuários que se qualificam para um empréstimo convencional, mesmo que paguem um seguro hipotecário privado, também devem examinar os empréstimos da FHA para determinar qual é o melhor negócio. Aqueles com pontuação de crédito mais baixa podem se sair melhor com uma hipoteca FHA, especialmente se puderem fazer um pagamento inicial de 10%. Além disso, alguns credores podem fornecer um empréstimo separado para cobrir o valor do pagamento inicial. Certifique-se de falar com seu contador, consultor financeiro e seu banco para saber qual empréstimo é mais adequado para sua situação.

Implicações fiscais de prêmios de seguro hipotecário qualificados

Todos os anos, seu credor é obrigado a enviar Formulário 1098 de Declaração de juros de hipoteca para você e para o Internal Revenue Service (IRS). Este formulário lista seus pagamentos de hipoteca no ano passado e pode afetar seu imposto de renda. O valor total dos prêmios MIP ou PMI constará do campo 5 do formulário. Para reivindicar uma dedução para qualquer tipo de seguro hipotecário, você deve relacionar suas deduções usando o Anexo A na seção de juros pagos. 

A dedução para esses prêmios expirou em 31 de dezembro de 2017, graças à aprovação da Lei de Reduções Fiscais e Emprego de 2017. No entanto, a Lei de Apropriações Consolidadas Adicionais de 2020 foi aprovada e o Congresso estendeu a dedução até 31 de dezembro de 2020. Isso significa que a dedução estava disponível para os exercícios fiscais de 2019 e 2020 e retroativamente para os impostos de 2018.

Considerações Especiais

Nem todos podem aproveitar a dedução de prêmios de seguro hipotecário qualificados (MIP). Se você se qualifica depende tanto do seu status de arquivamento quanto da receita bruta ajustada (AGI). A dedução é reduzida em 10% para cada etapa acima do limite AGI permitido do mutuário. Ele desaparece totalmente para aqueles que ganham mais de US $ 54.500 ou US $ 109.000 para arquivadores conjuntos.